專利名稱：一種稅務核算管控平臺及方法
技術領域：
本發明涉及辦公自動化領域，具體涉及一種稅務核算管控平臺及方法。
背景技術：
隨著企業多元化、國際化經營成為常態，企業納稅事宜日趨復雜，涉稅成本日益增力口，涉稅風險逐漸加大，企業迫切需要一大批既懂稅收政策，又具有實踐經驗的復合型、實戰型涉稅專業人才，對企業的經營、投資、理財、組織和交易等各項經濟活動進行事先計劃和統籌安排。國際稅務專家認為中國企業將面臨的不僅有經營風險，而更大的風險是來自稅務風險，稅務風險的主要原因就是缺乏高級稅收風險管理人才；企業越大，稅務風險越高，稅務風險直接威脅企業的發展和經營安全”。企業稅務風險主要包括兩方面:一方面是企業的納稅行為不符合稅收法律法規的規定，應納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險；另一方面是企業經營行為適用稅法不準確，沒有用足有關優惠政策，多繳納了稅款，承擔了不必要的稅收負擔。近年來，國內很多大公司因為對稅務風險的防控不嚴而出現稅收上的麻煩，國美、蘇寧、創維、娃哈哈、中國平安等諸多國內知名公司都曾先后深陷其中，企業經營和聲譽都遭受了不小的損失，稅務風險已經成為企業“甩不掉的影子”和“定時炸彈”。目前，隨著自動化辦公理念的普及，各種OA系統、ERP系統、CRM系統和SCM系統層出不窮。現有技術中也出現了一些稅務監控平臺，但是現有的稅務監控平臺都是針對稅局的征稅工作進行設計的系統，目的是方便稅局的稅務人員了解和監察納稅人的經營情況、納稅申報、發票管理等有關稅收信息，并沒有深入到企業的實際運營層面，實際地為企業解決稅務風險問題。因此，有必要開發一種能夠協助企業進行稅務管理和監控從而減小企業稅務風險的軟件系統。
發明內容
本發明的目的在于，針對上述問題，提供一種稅務核算平臺及其實現方法，通過獲取稅務計算所需數據，幫助企業完成復雜的稅務計算，監控企業自身的涉稅事務的處理流程，降低稅務風險。為達到上述目的，本發明采用以下技術方案:
一種稅務核算管控平臺，包括:
數據獲取模塊，用于獲取計稅所需的企業涉稅數據；
計稅規則存儲模塊，用于更新并存儲與企業稅務相關的政策法規所定義的計稅規則； 組織架構管理模塊，用于定義并管理企業的稅務組織架構和行政組織架構；
計稅公式存儲模塊，用于更新并存儲各地區各稅局各稅種稅目的計稅公式；
稅務計算模塊，用于根據從數據獲取模塊、計稅規則存儲模塊、組織架構管理模塊和計稅公式存儲模塊獲取的信息，進行企業稅務計算；
計算結果管理模塊，用于將稅務計算模塊的計算結果進行整理、存儲和分析，并提供給用戶查詢。還包括:
審核模塊，用于對計算結果管理模塊內存儲的計算結果進行審核；
納稅申報管理模塊，用于根據計算結果管理模塊中存儲的納稅申報表，進行稅金請款、審批、申報及繳款管理。還包括:
特殊事項調整模塊，用于供用戶根據企業稅務的特殊調整事項，對稅務計算模塊的計算進行計稅調整；
自查稽查事項錄入模塊，用于供用戶發現計稅失誤時，對稅務計算模塊的計算結果進行人工修正。所述計算結果管理模塊根據用戶在特殊事項調整模塊中進行的計稅調整生成特殊調整報表；
根據用戶在自查稽查事項錄入模塊中進行的修正生成自查稽查報表。所述數據獲取模塊包括:
企業涉稅數據庫，用于存儲企業稅務相關數據；
涉稅臺賬模塊，用于采集或錄入企業涉稅臺賬數據，并存儲到企業涉稅數據庫；
財務數據獲取模塊，用于采集或錄入企業的財務數據，并存儲到企業涉稅數據庫；
業務數據獲取模塊，用于采集或錄入企業的業務數據，并存儲到企業涉稅數據庫；
發票數據獲取模塊，用于從稅控機或稅局發票數據庫獲取企業的發票數據，并存儲到企業涉稅數據庫。所述業務數據至少包括從銷售軟件獲取的銷售數據、從檔案數據庫獲取的合同數據、從生產管理ERP數據庫獲取的成本數據中的任一項。所述數據獲取模塊還包括:
計稅依據過濾模塊，用于從企業涉稅數據庫中提取用戶指定的待計稅數據，提供給稅務計算模塊。所述計稅規則存儲模塊包括:
計稅規則數據庫，用于存儲與企業稅務相關的政策法規所定義的計稅規則；
稅務因子獲取模塊，用于采集或錄入與企業稅務直接相關的法律法規及行政規定所定義的計稅規則，并存儲到計稅規則數據庫；
計稅因子獲取模塊，用于采集或錄入與企業稅務間接相關的地方性政策所定義的計稅規則，并存儲到計稅規則數據庫。所述組織架構管理模塊中，所述管理企業的稅務組織架構和行政組織架構包括新增、刪除和變更企業的稅務組織架構信息和行政組織架構信息。所述組織架構管理模塊包括:
組織架構信息數據庫，用于存儲企業的稅務組織架構信息和行政組織架構信息；
稅務信息架構模塊，用于設置企業稅務涉及到的稅局、行業、稅種稅目、報表模板，以及輸入企業當前的稅務繳納狀態信息，并存儲到組織架構信息數據庫；
行政信息架構模塊，用于架構企業內部在行政管理上的從屬關系，并存儲到組織架構信息數據庫。
所述企業內部在行政管理上的從屬關系至少包括企業下屬的多個子企業所在的地理位置，以及多個子企業之間的管轄從屬關系。所述計稅公式存儲模塊包括:
計稅公式數據庫，用于存儲各地區各稅局各稅種稅目的計稅公式；
計稅公式定義模塊，用于向計稅公式數據庫輸入各地區各稅局各稅種稅目的計稅公
式；
公式提取模塊，用于根據稅務計算模塊的需求，從計稅公式數據庫中提取對應的計稅公式，提供給稅務計算模塊。所述稅務計算模塊包括:
稅費計提模塊，用于根據從計稅規則存儲模塊獲取的計稅規則、從組織架構管理模塊獲取的組織架構信息和從計稅公式存儲模塊獲取的計稅公式，對從數據獲取模塊獲取的待計稅數據進行稅費計提處理；
稅費結轉模塊，用于根據稅費計提模塊的處理結果，進行稅費結轉處理；
計稅底稿生成模塊，用于根據稅費計提模塊或稅費結轉模塊的處理結果，生成計稅底稿。所述計算結果管理模塊包括:
報表生成模塊，用于根據稅務計算模塊的各種計算結果整理、生成各種對應的報表； 報表數據庫，用于存儲報表生成模塊生成的各種報表。所述報表生成模塊將稅務計算模塊的計算結果進行整理，生成納稅申報表、稅費計提報表、稅費結轉報表和綜合分析報表。所述納稅申報管理模塊包括:
稅金請款模塊，用于根據組織架構管理模塊中定義的行政組織架構，供低一級用戶根據計算結果管理模塊輸出的納稅申報表，向高一級用戶發起稅金請款請求；
請款審批模塊，用于供高一級用戶對低一級用戶發起的稅金請款請求進行審批； 繳款記錄模塊，用于對用戶的稅金繳納工作進行記錄和跟蹤。所述審核模塊包括:
請求模塊，用于根據組織架構管理模塊中定義的行政組織架構，供低一級用戶將計算結果管理模塊中存儲的各種報表提交給高一級用戶，并發起審核請求；
核準模塊，用于供高一級用戶對低一級用戶發起的審核請求進行核準。所述稅務計算模塊包括:
稅費計提模塊，用于根據從計稅規則存儲模塊獲取的計稅規則、從組織架構管理模塊獲取的組織架構信息和從計稅公式存儲模塊獲取的計稅公式，對從數據獲取模塊獲取的待計稅數據進行稅費計提處理；
稅費結轉模塊，用于根據稅費計提模塊的結果，進行稅費結轉處理；
所述稅務核算管控平臺還包括，憑證生成模塊，用于根據稅務計算模塊中的稅費計提模塊和稅費結轉模塊的計算結果生成稅務憑證，還根據納稅申報管理模塊的繳款記錄生成稅務憑證；
憑證管理模塊，用于存儲和管理憑證生成模塊生成的稅務憑證；
憑證導出模塊，用于導出憑證生成模塊生成的稅務憑證。
一種采用稅務核算管控平臺進行稅務核算管控的方法，具體包括以下步驟:
51、用戶通過組織架構管理模塊定義并管理企業的稅務組織架構和行政組織架構；
52、用戶通過計稅規則存儲模塊更新并存儲與企業稅務相關的政策法規所定義的計稅規則；
53、用戶通過計稅公式存儲模塊更新并存儲各地區各稅局各稅種稅目的計稅公式；
54、用戶通過數據獲取模塊獲取計稅所需的企業涉稅數據；
55、稅務計算模塊根據從數據獲取模塊、計稅規則存儲模塊、組織架構管理模塊和計稅公式存儲模塊獲取的信息，進行企業稅務計算；
56、計算結果管理模塊將稅務計算模塊的計算結果進行整理、存儲和分析，并提供給用戶查詢；
還包括:
57、用戶通過審核模塊對計算結果管理模塊內存儲的計算結果進行審核；
58、用戶根據計算結果管理模塊中存儲的納稅申報表，通過納稅申報管理模塊進行稅金請款、審批、申報及繳款管理。所述SI包括:
5101、用戶通過稅務信息架構模塊設置企業稅務涉及到的稅局、行業、稅種稅目、報表模板，并輸入企業當前的稅務繳納狀態信息；
5102、用戶通過行政信息架構模塊架構企業內部在行政管理上的從屬關系；所述企業內部在行政管理上的從屬關系至少包括企業下屬的多個子企業所在的地理位置，以及多個子企業之間的管轄從屬關系。在S2中，所述計稅規則包括與企業稅務直接相關的法律法規及行政規定所定義的計稅規則和與企業稅務間接相關的地方性政策所定義的計稅規則。在S4中，用戶通過數據獲取模塊手工錄入或從外部軟件、數據庫采集計稅所需的企業涉稅數據；
所述計稅所需的企業涉稅數據包括企業的涉稅臺賬數據、財務數據、業務數據和發票數據。所述業務數據至少包括從銷售軟件獲取的銷售數據、從檔案數據庫獲取的合同數據、從生產管理ERP數據庫獲取的成本數據中的任一項。所述S5具體包括以下步驟:
5501、數據獲取模塊將用戶指定的待計稅數據發送給稅務計算模塊；
5502、組織架構管理模塊將組織架構信息發送給稅務計算模塊，所述組織架構信息包括稅務組織架構信息和行政組織架構信息，所述稅務組織架構信息包括企業稅務涉及到的稅局、行業、稅種稅目、報表模板，以及企業當前的稅務繳納狀態信息，所述行政組織架構信息包括企業所在的地理位置；
5503、稅務計算模塊根據收到的待計稅數據和組織架構信息，從計稅規則存儲模塊獲取對應的計稅規則；
5504、稅務計算模塊根據收到的待計稅數據、組織架構信息和計稅規則，從計稅公式存儲模塊獲取對應的計稅公式；
5505、稅務計算模塊根據收到的計稅規則、組織架構信息和計稅公式，對待計稅數據進行稅費計提和稅費結轉處理，并生成計稅底稿。所述S5還包括:
5506、用戶根據企業稅務的特殊調整事項，通過特殊事項調整模塊對稅務計算模塊的計算進行計稅調整；
5507、用戶發現計稅失誤時，通過自查稽查事項錄入模塊對稅務計算模塊的計算結果進行人工修正。在S6中，所述計算結果管理模塊將稅務計算模塊的稅費計提和稅費結轉處理結果以及計稅底稿進行整理，生成納稅申報表、稅費計提報表、稅費結轉報表和綜合分析報表。在S7中，根據組織架構管理模塊中定義的行政組織架構，低一級用戶通過審核模塊將計算結果管理模塊中存儲的各種報表提交給高一級用戶進行核準。在S8中，根據組織架構管理模塊中定義的行政組織架構，低一級用戶根據計算結果管理模塊輸出的納稅申報表，通過納稅申報管理模塊向高一級用戶發起稅金請款請求，并在稅金請款請求通過后，將繳款進度記錄于納稅申報管理模塊中。所述方法還包括:
S9、憑證生成模塊根據稅務計算模塊中的稅費計提模塊和稅費結轉模塊的計算結果生成稅務憑證，還根據納稅申報管理模塊的繳款記錄生成稅務憑證；
510、憑證管理模塊對憑證生成模塊生成的稅務憑證進行存儲和管理；
511、憑證導出模塊將憑證生成模塊生成的稅務憑證導出。本發明提供的稅務核算管控平臺及方法，通過獲取企業的涉稅數據、組織架構信息，進一步確定出相適應的計稅規則和計稅公式，利用稅務計算模塊進行稅務計算，并最終在計算結果管理模塊中生成并存儲各種報表。本發明提供的稅務核算管控平臺及方法可靈活適用于不同地區、不同稅局、不同稅種稅目的計算，特別符合企業，尤其是集團型企業的稅務核算管控的實際需求，能夠幫助集團型企業快速地建立起跨地區、跨行業、跨稅種的稅務核算管控網，從而使整個企業的稅務核算管控工作有序進行，大大降低了企業的稅務風險。
圖1為本發明一個實施例的稅務核算管控平臺的功能模塊示意圖。圖2為本發明實施例中的數據獲取模塊的功能模塊示意圖。圖3為本發明實施例中的計稅規則存儲模塊的功能模塊示意圖。圖4為本發明實施例中的組織架構管理模塊的功能模塊示意圖。圖5為本發明實施例中的計稅公式存儲模塊的功能模塊示意圖。圖6為本發明實施例中的稅務計算模塊的功能模塊示意圖。圖7為本發明實施例中的計算結果管理模塊的功能模塊示意圖。圖8為本發明實施例中的納稅申報管理模塊的功能模塊示意圖。圖9為本發明實施例中的審核模塊的功能模塊示意圖。圖10為本發明另一個實施例的稅務核算管控平臺的功能模塊示意圖。
具體實施例方式下面將結合附圖和具體的實施例對本發明進行進一步的詳細說明。如圖1所示，本發明實施例提供的一種稅務核算管控平臺采用B/S架構(Browser/Server,瀏覽器/服務器模式)或C/S架構(Client/Server,客戶端/服務器模式)，其具體包括:數據獲取模塊、計稅規則存儲模塊、組織架構管理模塊、計稅公式存儲模塊、稅務計算模塊、計算結果管理模塊、審核模塊和納稅申報管理模塊。數據獲取模塊、計稅規則存儲模塊、組織架構管理模塊、計稅公式存儲模塊和計算結果管理模塊分別與稅務計算模塊連接，審核模塊和納稅申報管理模塊分別與計算結果管理模塊連接。所述數據獲取模塊用于獲取計稅所需的企業涉稅數據。所述計稅所需的企業涉稅數據是指在稅務計算過程中，需要使用到的與企業日常運營相關的數據，也就是企業運營過程中會產生稅費的事項的相關具體數據。主要包括企業的涉稅臺賬數據、財務數據、業務數據和發票數據。例如:企業內的營業收入、營業成本、預售賬款、租賃收入等等。具體地，如圖2所示，所述數據獲取模塊包括:
企業涉稅數據庫，用于存儲企業稅務相關數據；
涉稅臺賬模塊，用于采集或錄入企業涉稅臺賬數據，如自查稽查臺賬、車船稅臺賬、稅如利潤臺賬等；
財務數據獲取模塊，用于采集或錄入企業的財務數據，如各科目賬面金額、財務報表數據、財務預算數據等等；
業務數據獲取模塊，用于采集或錄入企業的業務數據；所述業務數據至少包括從銷售軟件獲取的銷售數據、從檔案數據庫獲取的合同數據、從生產管理ERP數據庫獲取的成本數據中的任一項。發票數據獲取模塊，用于從稅控機或稅局發票數據庫獲取企業的發票數據。所述涉稅臺賬模塊、財務數據獲取模塊、業務數據獲取模塊和發票數據獲取模塊中獲取的數據均存儲到企業涉稅數據庫中。為便于用戶使用，所述涉稅臺賬模塊、財務數據獲取模塊、業務數據獲取模塊和發票數據獲取模塊所需獲取的數據均可以從現有的ERP軟件、財務軟件和銷售軟件中進行采集，避免了重復錄入數據的繁瑣工作，用戶可以合理利用已有資源，在使用本發明的稅務核算管控平臺時不需要替換掉企業內部正在使用的其他管理軟件；同時也減小了本發明的稅務核算管控平臺的設計開發成本。在企業稅務計算工作中，并不是所有的涉稅臺賬數據、財務數據、業務數據和發票數據都要參與到計算中。一方面，各稅種稅目均有各自的結算周期，需要按時間區間獲取待計稅數據；另一方面，企業在實際稅務繳納工作中，還存在一些需要緩計稅的項目以及根據一些優惠政策可以免去計稅的項目。因此，有必要對數據獲取模塊發送給稅務計算模塊的企業涉稅數據進行過濾。針對這種情況，本發明實施例中所述的數據獲取模塊還包括:
計稅依據過濾模塊，用于從企業涉稅數據庫中提取用戶指定的待計稅數據，提供給稅務計算模塊，即對發送到稅務計算模塊的計稅依據進行過濾。確定了待計稅數據后，就需要根據待計稅數據確定相應的計稅規則。所述計稅規則即為所述待計稅數據適用的計稅方式，舉例而言，《個人所得稅法》規定個人所得稅的起征點是3500，那么“低于3500的個人所得收入不計算個人所得稅”就是個人所得稅的一條計稅規則。本發明實施例的計稅規則存儲模塊用于更新并存儲與企業稅務相關的政策法規所定義的計稅規則。如圖3所示，所述計稅規則存儲模塊具體包括:
計稅規則數據庫，用于存儲與企業稅務相關的政策法規所定義的計稅規則；
稅務因子獲取模塊，用于采集或錄入與企業稅務直接相關的法律法規及行政規定所定義的計稅規則，并存儲到計稅規則數據庫；例如:《企業所得稅法》內規定的企業所得稅的計算規則、《營業稅暫行條例》內規定的營業稅的計算規則等等；
計稅因子獲取模塊，用于采集或錄入與企業稅務間接相關的地方性政策所定義的計稅規則，并存儲到計稅規則數據庫；比如:《北京市實施〈中華人民共和國城鎮土地使用稅暫行條例〉辦法》中的第四條規定的“本市土地使用稅的納稅等級劃分為六級，每平方米年稅額如下:一級土地30元、二級土地24元、三級土地18元、四級土地12元、五級土地3元、六級土地1.5元”，還有《廣東省城鎮地使用稅實施細則》中第五條規定“廣州市、深圳市土地使用稅的每平方米年稅額為1.5元至30元”。由以上例舉的稅務相關的政策法規可以看出，僅僅依靠企業涉稅數據是不足以確定計稅規則的。比如計稅因子獲取模塊中所例舉的廣東省與北京市的土地使用稅政策，雖然企業涉稅數據記載了企業擁有土地的等級和各等級土地的具體面積大小，但如果無法確定企業所在地址，仍然無法確定對應的計稅規則。因此，本發明實施例中提供了組織架構管理模塊，用于定義并管理企業的稅務組織架構和行政組織架構。其中，所述管理企業的稅務組織架構和行政組織架構包括新增、刪除和變更企業的稅務組織架構信息和行政組織架構信息。具體地，如圖4所示，所述組織架構管理模塊包括:
組織架構信息數據庫，用于存儲企業的稅務組織架構信息和行政組織架構信息；
稅務信息架構模塊，用于設置企業稅務涉及到的稅局、行業、稅種稅目、報表模板，以及輸入企業當前的稅務繳納狀態信息，并存儲到組織架構信息數據庫；
行政信息架構模塊，用于架構企業內部在行政管理上的從屬關系，并存儲到組織架構信息數據庫。所述企業內部在行政管理上的從屬關系至少包括企業下屬的多個子企業所在的地理位置，以及多個子企業之間的管轄從屬關系。通過對稅務信息和行政信息進行架構，用戶可以清晰地建立起企業的稅務管理關系。特別是對于集團用戶，可以明確地架構下屬的各個子公司的管轄從屬關系，并登記各個子公司的所在地、所屬行業、所涉及的稅局、稅種稅目及稅率。集團用戶可以向各個子公司分發不同的賬號，并根據管轄從屬關系為不同的賬號分配不同的審核權限，從而使整個集團的稅務核算管控工作有序進行，實現跨地區、跨行業、跨稅種的稅務核算管控。根據待計稅數據和組織架構信息確認出正確的計稅規則后，還需要相應的計稅公式才可進行稅款的計算工作。本發明實施例中的計稅公式存儲模塊用于更新并存儲各地區各稅局各稅種稅目的計稅公式。如圖5所示，所述計稅公式存儲模塊包括:
計稅公式數據庫，用于存儲各地區各稅局各稅種稅目的計稅公式；
計稅公式定義模塊，用于向計稅公式數據庫輸入各地區各稅局各稅種稅目的計稅公式；所屬輸入包括手工錄入或從外部數據庫采集、導入。公式提取模塊，用于根據稅務計算模塊的需求，從計稅公式數據庫中提取對應的計稅公式，提供給稅務計算模塊；即根據稅務計算模塊收到的待計稅數據、組織架構信息和計稅規則，向稅務計算模塊提供對應的計稅公式。
待計稅數據、組織架構、計稅規則和計稅公式確定后，即可進行稅款的計算。本發明實施例中的稅務計算模塊用于根據從數據獲取模塊、計稅規則存儲模塊、組織架構管理模塊和計稅公式存儲模塊獲取的信息，進行企業稅務計算。如圖6所示，所述稅務計算模塊包括:
稅費計提模塊，用于根據從計稅規則存儲模塊獲取的計稅規則、從組織架構管理模塊獲取的組織架構信息和從計稅公式存儲模塊獲取的計稅公式，對從數據獲取模塊獲取的待計稅數據進行稅費計提處理；
稅費結轉模塊，用于根據稅費計提模塊的處理結果，進行稅費結轉處理；
計稅底稿生成模塊，用于根據稅費計提模塊或稅費結轉模塊的處理結果，生成計稅底稿。稅務計算模塊的計算會產生多份計稅底稿，在整個稅務核算過程中，計稅底稿僅是半成品，還需要對稅務計算模塊生成的多份計稅底稿進行整理，進一步生成各種報表。本發明實施例中的計算結果管理模塊用于將稅務計算模塊的計算結果進行整理、存儲和分析，并提供給用戶查詢。如圖7所示，所述計算結果管理模塊包括:
報表生成模塊，用于根據稅務計算模塊的各種計算結果整理、生成各種對應的報表；具體的，所述報表包括納稅申報表、稅費計提報表、稅費結轉報表和綜合分析報表；
報表數據庫，用于存儲報表生成模塊生成的各種報表。完成稅款計算并生成納稅申報表后，即可進行稅款的繳納工作。為實現企業在稅款繳納過程中的流程化、規范化、自動化管理，本發明實施例提供有納稅申報管理模塊，用于根據計算結果管理模塊中存儲的納稅申報表，進行稅金請款、審批、申報及繳款管理。如圖8所示，所述納稅申報管理模塊包括:
稅金請款模塊，用于根據組織架構管理模塊中定義的行政組織架構，供低一級用戶根據計算結果管理模塊輸出的納稅申報表，向高一級用戶發起稅金請款請求；
請款審批模塊，用于供高一級用戶對低一級用戶發起的稅金請款請求進行審批；
繳款記錄模塊，用于對用戶的稅金繳納工作進行記錄和跟蹤。例如，一個集團下屬的子公司的稅務專員可以通過稅金請款模塊向公司的稅務經理發起稅金請款請求，稅務經理也可以向稅務總監發起稅金請款請求；上升到公司層面，所述子公司可以向其隸屬的上級公司(區域總公司)發起稅金請款請求，依此類推，直至請求傳達到集團總公司。稅金請款請求審批通過后，再通過請款審批模塊層層下達，實現稅金款項相關消息的監控和快速傳遞。需要理解的是，上述請款審核流程僅用于舉例說明納稅申報管理模塊的功能和作用，并不能認為本發明實施例中的納稅申報管理模塊中發起的稅金請款請求必須通過最高級用戶的審批。在實際應用中，用戶可根據需要靈活設置稅金請款流程所需的審批層數。稅金請款請求通過后，所述低一級用戶可以在完成稅款繳納工作后，將繳款信息反饋到繳款記錄模塊，供所述高一級用戶跟蹤繳款工作進展。在低一級發出稅金請款請求的同時，高一級用戶通常還需要對相關的納稅申報表進行審核，才可確認稅金請款請求的數額的準確性。本發明實施例的審核模塊用于對計算結果管理模塊內存儲的計算結果進行審核，即供用戶對生產的各種報表進行審核。如圖9所示，所述審核模塊包括: 請求模塊，用于根據組織架構管理模塊中定義的行政組織架構，供低一級用戶將計算結果管理模塊中存儲的各種報表提交給高一級用戶，并發起審核請求；
核準模塊，用于供高一級用戶對低一級用戶發起的審核請求進行核準。審核模塊的審核流程與納稅申報管理模塊的審批流程類似，在此不再另外舉例贅述。在稅款計算的過程中，有時會有一些特殊調整事項是無法通過企業涉稅數據體現的，需要由用戶對計算進行人工干預。針對這種情況，本發明提供了另一個實施例。如圖10所示，本發明的另一個實施例在前一實施例的基礎上添加了特殊事項調整模塊和自查稽查事項錄入模塊。特殊事項調整模塊用于供用戶根據企業稅務的特殊調整事項，對稅務計算模塊的計算進行計稅調整；對應的，用戶在特殊事項調整模塊中進行的計稅調整還會輸入到計算結果管理模塊的報表生成模塊中，生成特殊調整報表后存儲，以供查詢。自查稽查事項錄入模塊用于供用戶發現計稅失誤時，對稅務計算模塊的計算結果進行人工修正；對應的，用戶在自查稽查事項錄入模塊中進行的修正還會輸入到計算結果管理模塊的報表生成模塊中，生成自查稽查報表后存儲，以供查閱。作為改進，本發明實施例的稅務核算管控平臺還包括:
憑證生成模塊，用于根據稅務計算模塊中的稅費計提模塊和稅費結轉模塊的計算結果生成稅務憑證，還根據納稅申報管理模塊的繳款記錄生成稅務憑證；
憑證管理模塊，用于存儲和管理憑證生成模塊生成的稅務憑證；
憑證導出模塊，用于導出憑證生成模塊生成的稅務憑證。相應地，本發明還提供了一種使用上述的稅務核算管控平臺進行稅務核算管控的方法，具體包括以下步驟:
51、用戶通過組織架構管理模塊定義并管理企業的稅務組織架構和行政組織架構；
52、用戶通過計稅規則存儲模塊更新并存儲與企業稅務相關的政策法規所定義的計稅規則；
53、用戶通過計稅公式存儲模塊更新并存儲各地區各稅局各稅種稅目的計稅公式；
54、用戶通過數據獲取模塊獲取計稅所需的企業涉稅數據；
55、稅務計算模塊根據從數據獲取模塊、計稅規則存儲模塊、組織架構管理模塊和計稅公式存儲模塊獲取的信息，進行企業稅務計算；
56、計算結果管理模塊將稅務計算模塊的計算結果進行整理、存儲和分析，并提供給用戶查詢；
57、用戶通過審核模塊對計算結果管理模塊內存儲的計算結果進行審核；
58、用戶根據計算結果管理模塊中存儲的納稅申報表，通過納稅申報管理模塊進行稅金請款、審批、申報及繳款管理。S9、憑證生成模塊根據稅務計算模塊中的稅費計提模塊和稅費結轉模塊的計算結果生成稅務憑證，還根據納稅申報管理模塊的繳款記錄生成稅務憑證；
510、憑證管理模塊對憑證生成模塊生成的稅務憑證進行存儲和管理；
511、憑證導出模塊將憑證生成模塊生成的稅務憑證導出。其中，所述SI具體包括: 5101、用戶通過稅務信息架構模塊設置企業稅務涉及到的稅局、行業、稅種稅目、報表模板，并輸入企業當前的稅務繳納狀態信息；
5102、用戶通過行政信息架構模塊架構企業內部在行政管理上的從屬關系；所述企業內部在行政管理上的從屬關系至少包括企業下屬的多個子企業所在的地理位置，以及多個子企業之間的管轄從屬關系。在S2中，所述計稅規則包括與企業稅務直接相關的法律法規及行政規定所定義的計稅規則和與企業稅務間接相關的地方性政策所定義的計稅規則。在S4中，用戶通過數據獲取模塊手工錄入或從外部軟件、數據庫采集計稅所需的企業涉稅數據；
所述計稅所需的企業涉稅數據包括企業的涉稅臺賬數據、財務數據、業務數據和發票數據。所述業務數據至少包括從銷售軟件獲取的銷售數據、從檔案數據庫獲取的合同數據、從生產管理ERP數據庫獲取的成本數據中的任一項。所述S5具體包括以下步驟:
5501、數據獲取模塊將用戶指定的待計稅數據發送給稅務計算模塊；
5502、組織架構管理模塊將組織架構信息發送給稅務計算模塊，所述組織架構信息包括稅務組織架構信息和行政組織架構信息，所述稅務組織架構信息包括企業稅務涉及到的稅局、行業、稅種稅目、報表模板，以及企業當前的稅務繳納狀態信息，所述行政組織架構信息包括企業所在的地理位置；
5503、稅務計算模塊根據收到的待計稅數據和組織架構信息，從計稅規則存儲模塊獲取對應的計稅規則；
5504、稅務計算模塊根據收到的待計稅數據、組織架構信息和計稅規則，從計稅公式存儲模塊獲取對應的計稅公式；
5505、稅務計算模塊根據收到的計稅規則、組織架構信息和計稅公式，對待計稅數據進行稅費計提和稅費結轉處理，并生成計稅底稿。S506、用戶根據企業稅務的特殊調整事項，通過特殊事項調整模塊對稅務計算模塊的計算進行計稅調整；
S507、用戶發現計稅失誤時，通過自查稽查事項錄入模塊對稅務計算模塊的計算結果進行人工修正。在S6中，所述計算結果管理模塊將稅務計算模塊的稅費計提和稅費結轉處理結果以及計稅底稿進行整理，生成納稅申報表、稅費計提報表、稅費結轉報表和綜合分析報表。在S7中，根據組織架構管理模塊中定義的行政組織架構，低一級用戶通過審核模塊將計算結果管理模塊中存儲的各種報表提交給高一級用戶進行核準。在S8中，根據組織架構管理模塊中定義的行政組織架構，低一級用戶根據計算結果管理模塊輸出的納稅申報表，通過納稅申報管理模塊向高一級用戶發起稅金請款請求，并在稅金請款請求通過后，將繳款進度記錄于納稅申報管理模塊中。本發明提供的稅務核算管控平臺及方法，通過獲取企業的涉稅數據、組織架構信息，進一步確定出相適應的計稅規則和計稅公式，利用稅務計算模塊進行稅務計算，并最終在計算結果管理模塊中生成并存儲各種報表。本發明提供的稅務核算管控平臺及方法可靈活適用于不同地區、不同稅局、不同稅種稅目的計算，特別符合企業，尤其是集團型企業的稅務核算管控的實際需求，能夠幫助集團型企業快速地建立起跨地區、跨行業、跨稅種的稅務核算管控網，從而使整個企業的稅務核算管控工作有序進行，大大降低了企業的稅務風險。以上所述實施例僅表達了本發明的幾種實施方式，其描述較為具體和詳細，但并不能因此而理解為對本發明專利范圍的限制。應當指出的是，對于本領域的普通技術人員來說，在不脫離本發明構思的前提下，還可以做出若干變形和改進，這些都屬于本發明的保護范圍。因此，本發明專利的保護范圍應以所附權利要求為準。
權利要求
1.一種稅務核算管控平臺，其特征在于，包括: 數據獲取模塊，用于獲取計稅所需的企業涉稅數據； 計稅規則存儲模塊，用于更新并存儲與企業稅務相關的政策法規所定義的計稅規則； 組織架構管理模塊，用于定義并管理企業的稅務組織架構和行政組織架構； 計稅公式存儲模塊，用于更新并存儲各地區各稅局各稅種稅目的計稅公式； 稅務計算模塊，用于根據從數據獲取模塊、計稅規則存儲模塊、組織架構管理模塊和計稅公式存儲模塊獲取的信息，進行企業稅務計算； 計算結果管理模塊，用于將稅務計算模塊的計算結果進行整理、存儲和分析，并提供給用戶查詢。
2.根據權利要求1所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，還包括: 審核模塊，用于對計算結果管理模塊內存儲的計算結果進行審核； 納稅申報管理模塊，用于根據計算結果管理模塊中存儲的納稅申報表，進行稅金請款、審批、申報及繳款管理。
3.根據權利要求1所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，還包括: 特殊事項調整模塊，用于供用戶根據企業稅務的特殊調整事項，對稅務計算模塊的計算進行計稅調整； 自查稽查事項錄入模塊，用于供用戶發現計稅失誤時，對稅務計算模塊的計算結果進行人工修正。`
4.根據權利要求3所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，所述計算結果管理模塊根據用戶在特殊事項調整模塊中進行的計稅調整生成特殊調整報表； 根據用戶在自查稽查事項錄入模塊中進行的修正生成自查稽查報表。
5.根據權利要求1所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，所述數據獲取模塊包括: 企業涉稅數據庫，用于存儲企業稅務相關數據； 涉稅臺賬模塊，用于采集或錄入企業涉稅臺賬數據，并存儲到企業涉稅數據庫； 財務數據獲取模塊，用于采集或錄入企業的財務數據，并存儲到企業涉稅數據庫； 業務數據獲取模塊，用于采集或錄入企業的業務數據，并存儲到企業涉稅數據庫； 發票數據獲取模塊，用于從稅控機或稅局發票數據庫獲取企業的發票數據，并存儲到企業涉稅數據庫。
6.根據權利要求5所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，所述業務數據至少包括從銷售軟件獲取的銷售數據、從檔案數據庫獲取的合同數據、從生產管理ERP數據庫獲取的成本數據中的任一項。
7.根據權利要求5所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，所述數據獲取模塊還包括: 計稅依據過濾模塊，用于從企業涉稅數據庫中提取用戶指定的待計稅數據，提供給稅務計算模塊。
8.根據權利要求1所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，所述計稅規則存儲模塊包括: 計稅規則數據庫，用于存儲與企業稅務相關的政策法規所定義的計稅規則； 稅務因子獲取模塊，用于采集或錄入與企業稅務直接相關的法律法規及行政規定所定義的計稅規則，并存儲到計稅規則數據庫；計稅因子獲取模塊，用于采集或錄入與企業稅務間接相關的地方性政策所定義的計稅規則，并存儲到計稅規則數據庫。
9.根據權利要求1所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，所述組織架構管理模塊中，所述管理企業的稅務組織架構和行政組織架構包括新增、刪除和變更企業的稅務組織架構信息和行政組織架構信息。
10.根據權利要求1所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，所述組織架構管理模塊包括: 組織架構信息數據庫，用于存儲企業的稅務組織架構信息和行政組織架構信息； 稅務信息架構模塊，用于設置企業稅務涉及到的稅局、行業、稅種稅目、報表模板，以及輸入企業當前的稅務繳納狀態信息，并存儲到組織架構信息數據庫； 行政信息架構模塊，用于架構企業內部在行政管理上的從屬關系，并存儲到組織架構信息數據庫。
11.根據權利要求10所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，所述企業內部在行政管理上的從屬關系至少包括企業下屬的多個子企業所在的地理位置，以及多個子企業之間的管轄從屬關系。
12.根據權利要求1所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，所述計稅公式存儲模塊包括: 計稅公式數據庫，用于存儲各地區各稅局各稅種稅目的計稅公式； 計稅公式定義模塊，用于向計稅公式數據庫輸入各地區各稅局各稅種稅目的計稅公式； 公式提取模塊，用于根據稅務計算模塊的需求，從計稅公式數據庫中提取對應的計稅公式，提供給稅務計算模塊。
13.根據權利要求1所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，所述稅務計算模塊包括: 稅費計提模塊，用于根據從計稅規則存儲模塊獲取的計稅規則、從組織架構管理模塊獲取的組織架構信息和從計稅公式存儲模塊獲取的計稅公式，對從數據獲取模塊獲取的待計稅數據進行稅費計提處理； 稅費結轉模塊，用于根據稅費計提模塊的處理結果，進行稅費結轉處理； 計稅底稿生成模塊，用于根據稅費計提模塊或稅費結轉模塊的處理結果，生成計稅底稿。
14.根據權利要求1所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，所述計算結果管理模塊包括: 報表生成模塊，用于根據稅務計算模塊的各種計算結果整理、生成各種對應的報表； 報表數據庫，用于存儲報表生成模塊生成的各種報表。
15.根據權利要求14所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，所述報表生成模塊將稅務計算模塊的計算結果進行整理，生成納稅申報表、稅費計提報表、稅費結轉報表和綜合分析報表。
16.根據權利要求2所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，所述納稅申報管理模塊包括: 稅金請款模塊，用于根據組織架構管理模塊中定義的行政組織架構，供低一級用戶根據計算結果管理模塊輸出的納稅申報表，向高一級用戶發起稅金請款請求； 請款審批模塊，用于供高一級用戶對低一級用戶發起的稅金請款請求進行審批； 繳款記錄模塊，用于對用戶的稅金繳納工作進行記錄和跟蹤。
17.根據權利要求2所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，所述審核模塊包括: 請求模塊，用于根據組織架構管理模塊中定義的行政組織架構，供低一級用戶將計算結果管理模塊中存儲的各種報表提交給高一級用戶，并發起審核請求； 核準模塊，用于供高一級用戶對低一級用戶發起的審核請求進行核準。
18.根據權利要求2所述的稅務核算管控平臺，其特征在于，所述稅務計算模塊包括: 稅費計提模塊，用于根據從計稅規則存儲模塊獲取的計稅規則、從組織架構管理模塊獲取的組織架構信息和從計稅公式存儲模塊獲取的計稅公式，對從數據獲取模塊獲取的待計稅數據進行稅費計提處理； 稅費結轉模塊，用于根據稅費計提模塊的結果，進行稅費結轉處理； 所述稅務核算管控平臺還包括，憑證生成模塊，用于根據稅務計算模塊中的稅費計提模塊和稅費結轉模塊的計算結果生成稅務憑證，還根據納稅申報管理模塊的繳款記錄生成稅務憑證； 憑證管理模塊，用于存儲和管理憑證生成模塊生成的稅務憑證； 憑證導出模塊，用于導出憑證生成模塊生成的稅務憑證。
19.一種采用稅務核算管控平臺進行稅務核算管控的方法，其特征在于，包括以下步驟: 51、用戶通過組織架構管理模塊定義并管理企業的稅務組織架構和行政組織架構； 52、用戶通過計稅規則存儲模塊更新并存儲與企業稅務相關的政策法規所定義的計稅規則； 53、用戶通過計稅公式存儲模塊更新并存儲各地區各稅局各稅種稅目的計稅公式； 54、用戶通過數據獲取模塊獲取計稅所需的企業涉稅數據； 55、稅務計算模塊根據從數據獲取模塊、計稅規則存儲模塊、組織架構管理模塊和計稅公式存儲模塊獲取的信息，進行企業稅務計算； 56、計算結果管理模塊將稅務計算模塊的計算結果進行整理、存儲和分析，并提供給用戶查詢；
20.根據權利要求19所述的方法，其特征在于，還包括: 57、用戶通過審核模塊對計算結果管理模塊內存儲的計算結果進行審核； 58、用戶根據計算結果管理模塊中存儲的納稅申報表，通過納稅申報管理模塊進行稅金請款、審批、申報及繳款管理。據權利要求19所述方法，其特征在于，所述SI包括: 5101、用戶通過稅務信息架構模塊設置企業稅務涉及到的稅局、行業、稅種稅目、報表模板，并輸入企業當前的稅務繳納狀態信息； 5102、用戶通過行政信息架構模塊架構企業內部在行政管理上的從屬關系；所述企業內部在行政管理上的從屬關系至少包括企業下屬的多個子企業所在的地理位置，以及多個子企業之間的管轄從屬關系。
21.根據權利要求19所述的方法，其特征在于，在S2中，所述計稅規則包括與企業稅務直接相關的法律法規及行政規定所定義的計稅規則和與企業稅務間接相關的地方性政策所定義的計稅規則。
22.根據權利要求19所述的方法，其特征在于，在S4中，用戶通過數據獲取模塊手工錄入或從外部軟件、數據庫采集計稅所需的企業涉稅數據； 所述計稅所需的企業涉稅數據包括企業的涉稅臺賬數據、財務數據、業務數據和發票數據。
23.根據權利要求23所述的方法，其特征在于，所述業務數據至少包括從銷售軟件獲取的銷售數據、從檔案數據庫獲取的合同數據、從生產管理ERP數據庫獲取的成本數據中的任一項。
24.根據權利要求19所述的方法，其特征在于，所述S5具體包括以下步驟: 5501、數據獲取模塊將用戶指定的待計稅數據發送給稅務計算模塊； 5502、組織架構管理模塊將組織架構信息發送給稅務計算模塊，所述組織架構信息包括稅務組織架構信息和行政組織架構信息，所述稅務組織架構信息包括企業稅務涉及到的稅局、行業、稅種稅目、報表模板，以及企業當前的稅務繳納狀態信息，所述行政組織架構信息包括企業所在的地理位置； 5503、稅務計算模塊根據收到的待計稅數據和組織架構信息，從計稅規則存儲模塊獲取對應的計稅規則； 5504、稅務計算模塊根據收到的待計稅數據、組織架構信息和計稅規則，從計稅公式存儲模塊獲取對應的計稅公式； 5505、稅務計算模塊根據收到的計稅規則、組織架構信息和計稅公式，對待計稅數據進行稅費計提和稅費結轉處理，并生`成計稅底稿。
25.根據權利要求25所述的方法，其特征在于，所述S5還包括: 5506、用戶根據企業稅務的特殊調整事項，通過特殊事項調整模塊對稅務計算模塊的計算進行計稅調整； 5507、用戶發現計稅失誤時，通過自查稽查事項錄入模塊對稅務計算模塊的計算結果進行人工修正。
26.根據權利要求25所述的方法，其特征在于，在S6中，所述計算結果管理模塊將稅務計算模塊的稅費計提和稅費結轉處理結果以及計稅底稿進行整理，生成納稅申報表、稅費計提報表、稅費結轉報表和綜合分析報表。
27.根據權利要求20所述的方法，其特征在于，在S7中，根據組織架構管理模塊中定義的行政組織架構，低一級用戶通過審核模塊將計算結果管理模塊中存儲的各種報表提交給高一級用戶進行核準。
28.根據權利要求20所述的方法，其特征在于，在S8中，根據組織架構管理模塊中定義的行政組織架構，低一級用戶根據計算結果管理模塊輸出的納稅申報表，通過納稅申報管理模塊向高一級用戶發起稅金請款請求，并在稅金請款請求通過后，將繳款進度記錄于納稅申報管理模塊中。
29.根據權利要求25所述的方法，其特征在于，還包括: S9、憑證生成模塊根據稅務計算模塊中的稅費計提模塊和稅費結轉模塊的計算結果生成稅務憑證，還根據納稅申報管理模塊的繳款記錄生成稅務憑證；.510、憑證管理模塊對憑證生成模塊生成的稅務憑證進行存儲和管理；.511、憑證導出模 塊 將憑證生成模塊生成的稅務憑證導出。
全文摘要
本發明涉及一種稅務核算管控平臺及方法，包括數據獲取模塊、計稅規則存儲模塊、組織架構管理模塊、計稅公式存儲模塊、稅務計算模塊和計算結果管理模塊。通過獲取企業的涉稅數據、組織架構信息，進一步確定出相適應的計稅規則和計稅公式，利用稅務計算模塊進行稅務計算，并最終在計算結果管理模塊中生成并存儲各種報表。本發明提供的稅務核算管控平臺及方法可靈活適用于不同地區、不同稅局、不同稅種稅目的計算，特別符合企業，尤其是集團型企業的稅務核算管控的實際需求，能夠幫助集團型企業快速地建立起跨地區、跨行業、跨稅種的稅務核算管控網，從而使整個企業的稅務核算管控工作有序進行，大大降低了企業的稅務風險。
文檔編號G07G1/00GK103106754SQ20121057763
公開日2013年5月15日 申請日期2012年12月27日 優先權日2012年12月27日
發明者程君 申請人:北京稅恒科技有限公司