一種定義xbrl和業務對應關系的標引模板的制作方法
【專利摘要】本發明公開了一種定義XBRL和業務對應關系的標引模板，該標引模板具有人可讀的可視化形式和計算機可讀的XML形式。可視化形式的標引模板和XML形式的標引模板之間具有接口使兩者相互對應。本發明通過相互對應的可視化形式的標引模板和XML形式的標引模板，使業務人員能使用可視化形式的標引模板進行填報工作，同時使XBRL技術人員能使用XML形式的標引模板進行技術維護工作，由此實現了業務人員和XBRL技術人員之間的無縫交流。并且，本發明的定義XBRL和業務對應關系的標引模板是統一格式的模板文件，可以消除市場各種使用者對法規不同的理解所造成的歧義，從而使得XBRL信息披露工作可以順利的實施。
【專利說明】—種定義XBRL和業務對應關系的標引模板
【技術領域】
[0001]本發明涉及XBRL電子化信息披露技術，尤其涉及一種定義XBRL和業務對應關系的標引模板。
【背景技術】
[0002]可擴展商業報告語言(extensibleBusiness Reporting Language,XBRL)是基于XML在商業報告領域的一種應用，是目前應用于非結構化信息，尤其是財務信息處理的一種技術標準。它是在1998年在美國注冊會計師霍夫曼(Hoffman)等人的建議下逐步建立起來的。當時，霍夫曼等人對用于電子財務報告的XML技術進行了研究后認為，XML還不能完全符合企業報告的特殊需求，XML的電腦指令表必須擴展到包括更明確的企業報告描述，不僅能識別每一個數據，而且還能告訴計算機應該如何處理、如何與其他標記的信息連接、應該在哪里連接這些數據以及與企業報告相連的數據的構成要素。目前，XBRL在國內外的發展十分迅速，特別是在證券業監管、銀行業監管、財會監管、稅務監管、統計監管等監管領域，XBRL更是得到了廣泛的應用。
[0003]XBRL由XML (Extensible Markup Language,可擴展標記語言)元素和核心語言組成，通過給商業報告中的內容增加特定的標記和分類，使計算機可以識別相關信息，進而對相關信息進行驗證和分析。
[0004]XBRL體系一般包含三個部分:XBRL技術規范(Specification)、XBRL分類標準(Taxonomy)、XBRL 實例文檔(Instance Document)。
[0005]XBRL技術規范是XBRL技術的總綱，定義了 XBRL的各種專業術語和技術要素，用以規范分類標準的制定和實例文檔的制作；XBRL分類標準是根據XBRL技術規范和商業報告內容制定的已標記的報告信息的集合；XBRL實例文檔是根據XBRL技術規范和XBRL分類標準制作的包含實際商業報告信息的文件。
[0006]對于證券交易所、證券行業協會、證券登記結算機構、投資者保護基金、上市公司、證券公司、期貨公司、基金公司、信托公司、會計師事物所、資產評估機構和咨詢機構等的信息披露人而言，在提供包括各種財務報表、報告等的XBRL信息披露報告時需要遵循信息披露法規，按規定的內容與格式準則、編報規則、解釋性公告及其它相關法規提供XBRL信息披露報告。在此過程中，以下一些問題對XBRL信息披露工作帶來不利的影響:1)、信息披露工作中的相關法律法規一般都以條文的方式發布，分類標準的制定者在制定分類標準時，需要對相關的法律法規條文進行解讀，不同的人對同一句話會產生不同的理解，由此可能生成不同的業務模板，而影響XBRL信息披露業務的統一和發展；2)、XBRL技術人員往往缺乏足夠的業務知識和經驗，無法準確和完整的理解業務狀況和意圖，而同時業務人員往往也不具備XBRL技術知識和背景，無法理解和判斷技術實施的完整性和準確性，由此XBRL技術人員編制的業務模板可能不符合業務人員的需要并可能使業務人員在使用該業務模板時由于誤解而發生填報錯誤。
[0007]因此，本領域的技術人員致力于開發一種定義XBRL與業務對應關系的標引模板，以提供統一的業務模板，并且同時滿足XBRL技術人員和業務人員的理解需求，使XBRL信息披露工作順利實施。
【發明內容】
[0008]有鑒于現有技術的上述缺陷，本發明解決的技術問題在于提供了一種定義XBRL與業務對應關系的標引模板，通過具有統一格式的包括可視化形式和XML形式的標引模板，同時滿足XBRL技術人員和業務人員的理解需求。
[0009]為實現上述目的，本發明提供了 一種定義XBRL與業務對應關系的標弓I模板，其特征在于，所述標引模板具有可視化形式和XML形式，所述可視化形式的標引模板為人可讀，所述XML形式的標引模板為計算機可讀；
[0010]所述可視化形式的標引模板和所述XML形式的標引模板之間具有接口，所述接口使所述可視化形式的標引模板和所述XML形式的標引模板相互對應。
[0011]進一步地，所述可視化形式的標引模板的格式為RTF格式或WORD格式；所述XML形式的標引模板的格式為XML格式。
[0012]進一步地，所述接口為復用單元，所述復用單元包括文件復用單元。
[0013]進一步地，所述可視化形式的標引模板和與其對應的所述XML形式的標引模板共用所述文件復用單元。
[0014]進一步地，所述文件復用單元具有文件編碼；通過對所述可視化形式的標引模板和所述XML形式的標引模板設置所述文件編碼來共用所述文件復用單元；各個不同的所述可視化形式的標引模板設置的所述文件編碼皆不同，各個不同的所述XML形式的標引模板設置的所述文件編碼皆不同。
[0015]進一步地，所述可視化形式的標引模板包括一個或多個章節，所述XML形式的標引模板具有一個或多個XML的章節部分；所述可視化形式的標引模板與所述XML形式的標引模板相互對應時，所述一個或多個章節與所述一個或多個XML的章節部分分別地相互對應。
[0016]進一步地,所述復用單元還包括章節復用單元；所述章節和與其對應的所述XML的章節部分共用所述章節復用單元。
[0017]進一步地，所述章節復用單元具有章節編碼，通過對所述章節和與其對應的所述XML的章節部分設置所述章節編碼來共用所述章節復用單元；各個不同的所述章節設置的所述章節編碼皆不同，各個不同的所述XML的章節部分設置的所述章節編碼皆不同。
[0018]進一步地，所述章節包括標題，所述XML的章節部分包括XML的標題部分；所述章節與所述XML的章節部分相互對應時，所述標題與所述XML的標題部分相互對應。
[0019]進一步地，所述章節還包括段落、表格和/或注釋，所述XML的章節部分還包括XML的段落部分、XML的表格部分和/或XML的注釋部分；所述章節與所述XML的章節部分相互對應時，所述段落與所述XML的段落部分相互對應，所述表格與所述XML的表格部分相互對應，所述注釋與所述XML的注釋部分相互對應。
[0020]進一步地，所述復用單元還包括表格復用單元；所述表格和與其對應的所述XML的表格部分共用所述表格復用單元。
[0021]進一步地，所述表格復用單元具有表格編碼，通過對所述表格和與其對應的所述XML的表格部分設置所述表格編碼來共用所述表格復用單元；各個不同的所述表格設置的所述表格編碼皆不同，各個不同的所述XML的表格部分設置的所述表格編碼皆不同。
[0022]進一步地，所述文件編碼、所述章節編碼和所述表格編碼互不相同。
[0023]進一步地，所述標引模板中具有元素標記、注釋標記、條件標記、引用標記和/或維度標記；所述元素標記用以在所述標引模板中標識XBRL元素；所述注釋標記用以在所述標引模板中提供注釋；所述條件標記用以在所述標引模板中表示一個XBRL元素控制其它XBRL元素的行為；所述引用標記用以在所述標引模板中標識被引用的內容；所述維度標記用以在所述標引模板中指明維度元素的作用范圍。
[0024]進一步地，所述元素標記為所述XBRL元素的元素碼，相同的所述XBRL元素的所述元素碼相同，不同的所述XBRL元素的所述元素碼彼此不同。
[0025]進一步地，所述注釋標記在所述可視化形式的標引模板中表現為腳注。
[0026]進一步地，所述條件標記作用的所述一個XBRL元素和所述其它XBRL元素受所述條件標記的條件控制，所述條件標記包括開始標記和結束標記，所述條件標記的所述條件在所述開始標記和所述結束標記之間。
[0027]進一步地，所述引用標記作用于所述標引模板中被引用的內容，標記所述被引用的內容在所述標引模板中首次出現的位置；在所述可視化形式的標引模板中，所述被引用的內容包括所述章節、所述表格和/或所述章節中的數據；在所述XML形式的標引模板中，所述被引用的內容包括所述XML的章節部分、所述XML的表格部分和/或所述XML的章節部分中的數據。
[0028]進一步地，所述引用標記通過引用所述章節設置的所述章節編碼來引用所述章節；所述引用標記通過引用所述表格設置的所述表格編碼來引用所述表格。
[0029]進一步地，所述標引模板中還具有擴展標記，所述擴展標記是不屬于所述元素標記、所述注釋標記、所述條件標記、所述引用標記和所述維度標記的自定義的標記。
[0030]在本發明的一個較佳實施方式中，提供了一種定義XBRL和業務對應關系的標引模板，該標引模板具有可視化形式的形式和XML文檔的形式。其中，可視化形式的標引模板為人可讀，其格式為RTF格式或WORD格式；XML形式的標引模板為計算機可讀，其格式為XML格式。可視化形式的標引模板和XML形式的標引模板之間具有接口以使兩者相互對應。接口為復用單元，包括文件復用單元、章節復用單元和表格復用單元。可視化形式的標引模板包括多個章節，各個章節包括標題、段落、表格和注釋。相應地，XML形式的標引模板包括多個XML的章節部分，各個XML的章節部分包括XML的段落部分、XML的表格部分和XML的注釋部分。通過共用文件復用單元，可視化形式的標引模板與XML形式的標引模板相互對應；通過共用章節復用單元，可視化形式的標引模板中的各個章節分別與XML形式的標引模板中的各個XML的章節部分相互對應；通過共用表格復用單元，可視化形式的標引模板中的各個表格分別與XML形式的標引模板中的各個XML的表格部分相互對應。標引模板還包括元素標記、注釋標記、條件標記、引用標記、緯度標記和擴展標記，以在標引模板中標識XBRL元素、提供注釋、表示一個XBRL元素控制其它XBRL元素的行為、標識被引用的內容、指明維度元素的作用范圍以及進行自定義的操作。
[0031]可以看出，本發明的定義XBRL與業務對應關系的標引模板通過集中組織業務專家對信息披露的相關法規的條文進行梳理，設計出對應各個條文的章節文字和表格，形成了統一格式的模板文件，因此可以消除市場各種使用者對法規不同的理解所造成的歧義。由此市場上相關業務信息的使用者有了統一的依據，信息披露應用鏈條上的各個應用參與者可以基于該標引模板更容易地理解業務并實現對業務的支持。并且本發明的定義XBRL與業務對應關系的標引模板具有可視化形式和XML形式，可視化形式的標引模板和XML形式的標引模板相互對應，使業務人員使用可視化形式的標引模板進行填報工作，同時使XBRL技術人員使用XML形式的標引模板進行技術維護工作，由此為業務人員和XBRL技術人員之間的無縫交流架設了橋梁，使得XBRL信息披露工作可以順利的實施。另外，XBRL分類標準的制定者可以參考本發明的定義XBRL與業務對應關系的標引模板，判斷對應位置的業務含義，抽取定義出對應的XBRL元素，并根據位置和章節所處的環境，推導出對應的數據類型和相關的上下文，并根據模板中的章節關系，形成展示、標簽、計算和參考鏈接庫，從而定義完成分類標準的制作。
[0032]以下將對本發明的構思、具體結構及產生的技術效果作進一步說明，以充分地了解本發明的目的、特征和效果。
【具體實施方式】
[0033]以下通過一個實施例說明本發明的定義XBRL與業務對應關系的標引模板，其具有可視化形式和XML形式，其中可視化形式的標引模板為人可讀，XML形式的標引模板為計算機可讀。可視化形式的標引模板和XML形式的標弓I模板之間具有接口，該接口使可視化形式的標引模板和XML形式的標引模板相互對應。本實施例中，可視化形式的標引模板的格式為RTF格式或WORD格式，XML形式的標引模板的格式為XML格式。附錄I給出了一個WORD格式的可視化形式的標引模板，附錄2給出了與附錄I的可視化形式的標引模板對應的XML形式的標引模板。
[0034]本實施例中，可視化形式的標弓丨模板和XML形式的標引模板之間的接口為復用單元，復用單元包括文件復用單元、章節復用單元和表格復用單元。其中，文件復用單元具有文件編碼，可視化形式的標引模板和XML形式的標引模板通過設置該文件編碼來共用該文件復用單元，以使可視化形式的標引模板和XML形式的標引模板相互對應。如附錄I的可視化形式的標引模板具有文件編碼“MC3000001A”，附錄2的XML形式的標引模板具有文件編碼“MC3000001A”。另外，各個不同的可視化形式的標引模板設置的文件編碼皆不同，各個不同的XML形式的標引模板設置的文件編碼皆不同。
[0035]可視化形式的標引模板包括一個或多個章節，XML形式的標引模板具有一個或多個XML的章節部分。當可視化形式的標引模板與XML形式的標引模板相互對應時，可視化形式的標引模板內的一個或多個章節與XML形式的標引模板內的一個或多個XML的章節部分分別地相互對應。章節和與XML的章節部分共用章節復用單元，以使章節和與XML的章節部分相互對應。章節復用單元具有章節編碼，章節和與其對應的XML的章節部分通過設置該章節編碼來共用該章節復用單元。各個不同的章節設置的章節編碼皆不同，各個不同的XML的章節部分設置的章節編碼皆不同。
[0036]章節包括標題,XML的章節部分包括XML的標題部分，當該章節與該XML的章節部分相互對應時，章節內的標題與XML的章節部分內的XML的標題部分相互對應。并且，章節還可以包括段落、表格和/或注釋，XML的章節部分還可以包括XML的段落部分、XML的表格部分和/或XML的注釋部分。當該章節與該XML的章節部分相互對應時，章節內的段落與XML的章節部分內的XML的段落部分相互對應，章節內的表格與XML的章節部分內的XML的表格部分相互對應，章節內的注釋與XML的章節部分內的XML的注釋部分相互對應。表格和與XML的表格部分共用表格復用單元，以使表格和與XML的表格部分相互對應。表格復用單元具有表格編碼，表格和與其對應的XML的表格部分通過設置該表格編碼來共用該表格復用單元。各個不同的表格設置的表格編碼皆不同，各個不同的XML的表格部分設置的表格編碼皆不同。
[0037]如附錄I所示，該可視化形式的標引模板包括多個章節，如“首次公開發行股票……作出投資決定的依據”是一個章節，“五、本次募集資金用途……”也是一個章節。各個章節包括標題、段落、表格和/或注釋。例如章節“首次公開發行股票……作出投資決定的依據”包括標題“首次公開發行股票招股說明書”，段落“聲明:本公司的發行申請……作出投資決定的依據”和注釋“I注:上述聲明，僅適用于預披露稿”;章節“五、本次募集資金用途……”包括標題“五、本次募集資金用途”，段落“募集資金數額……項目的投資建設:”，段落“單位:”和如表1的表格。
[0038]表1.示例的可視化形式的標引模板中的表格
[0039]
【權利要求】
1.一種定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其特征在于，所述標引模板具有可視化形式和XML形式，所述可視化形式的標引模板為人可讀，所述XML形式的標引模板為計算機可讀； 所述可視化形式的標引模板和所述XML形式的標引模板之間具有接口，所述接口使所述可視化形式的標引模板和所述XML形式的標引模板相互對應。
2.如權利要求1所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述可視化形式的標引模板的格式為RTF格式或WORD格式；所述XML形式的標引模板的格式為XML格式。
3.如權利要求1或2所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述接口為復用單元，所述復用單元包括文件復用單元。
4.如權利要求3所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述可視化形式的標引模板和與其對應的所述XML形式的標引模板共用所述文件復用單元。
5.如權利要求4所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述文件復用單元具有文件編碼；通過對所述可視化形式的標引模板和所述XML形式的標引模板設置所述文件編碼來共用所述文件復用單元；各個不同的所述可視化形式的標引模板設置的所述文件編碼皆不同，各個不同的所述XML形式的標引模板設置的所述文件編碼皆不同。
6.如權利要求5所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述可視化形式的標引模板包括一個或多個章節，所述XML形式的標引模板具有一個或多個XML的章節部分；所述可視化形式的標引模板與所述XML形式的標引模板相互對應時，所述一個或多個章節與所述一個或多個XML的章節部分分別地相互對應。
7.如權利要求6所述的 定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述復用單元還包括章節復用單元；所述章節和與其對應的所述XML的章節部分共用所述章節復用單元。
8.如權利要求7所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述章節復用單元具有章節編碼，通過對所述章節和與其對應的所述XML的章節部分設置所述章節編碼來共用所述章節復用單元；各個不同的所述章節設置的所述章節編碼皆不同，各個不同的所述XML的章節部分設置的所述章節編碼皆不同。
9.如權利要求8所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述章節包括標題，所述XML的章節部分包括XML的標題部分；所述章節與所述XML的章節部分相互對應時，所述標題與所述XML的標題部分相互對應。
10.如權利要求9所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述章節還包括段落、表格和/或注釋，所述XML的章節部分還包括XML的段落部分、XML的表格部分和/或XML的注釋部分；所述章節與所述XML的章節部分相互對應時，所述段落與所述XML的段落部分相互對應，所述表格與所述XML的表格部分相互對應，所述注釋與所述XML的注釋部分相互對應。
11.如權利要求10所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述復用單元還包括表格復用單元；所述表格和與其對應的所述XML的表格部分共用所述表格復用單元。
12.如權利要求11所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述表格復用單元具有表格編碼，通過對所述表格和與其對應的所述XML的表格部分設置所述表格編碼來共用所述表格復用單元；各個不同的所述表格設置的所述表格編碼皆不同，各個不同的所述XML的表格部分設置的所述表格編碼皆不同。
13.如權利要求12所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述文件編碼、所述章節編碼和所述表格編碼互不相同。
14.如權利要求13所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述標引模板中具有元素標記、注釋標記、條件標記、引用標記和/或維度標記；所述元素標記用以在所述標引模板中標識XBRL元素；所述注釋標記用以在所述標引模板中提供注釋；所述條件標記用以在所述標引模板中表示一個XBRL元素控制其它XBRL元素的行為；所述引用標記用以在所述標引模板中標識被引用的內容；所述維度標記用以在所述標引模板中指明維度元素的作用范圍。
15.如權利要求14所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述元素標記為所述XBRL元素的元素碼，相同的所述XBRL元素的所述元素碼相同，不同的所述XBRL元素的所述元素碼彼此不同。
16.如權利要求14所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述注釋標記在所述可視化形式的標引模板中表現為腳注。
17.如權利要求14所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述條件標記作用的所述一個XBRL元素和所述其它XBRL元素受所述條件標記的條件控制，所述條件標記包括開始標記和結束標記，所述條件標記的所述條件在所述開始標記和所述結束標記之間。
18.如權利要求14所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述引用標記作用于所述標引模板中被引用的內容，標記所述被引用的內容在所述標引模板中首次出現的位置；在所述可視化形式的標引模板中，所述被引用的內容包括所述章節、所述表格和/或所述章節中的數據；在所述XML形式的標引模板中，所述被引用的內容包括所述XML的章節部分、所述XML的表格部分和/或所述XML的章節部分中的數據。
19.如權利要求18所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述引用標記通過引用所述章節設置的所述章節編碼來引用所述章節；所述引用標記通過引用所述表格設置的所述表格編碼來引用所述表格。
20.如權利要求14所述的定義XBRL和業務對應關系的標引模板，其中所述標引模板中還具有擴展標記，所述擴展標記是不屬于所述元素標記、所述注釋標記、所述條件標記、所述引用標記和所述維度標記的自定義的標記。
【文檔編號】G06F17/30GK103885999SQ201310104970
【公開日】2014年6月25日 申請日期:2013年3月28日 優先權日:2013年3月28日
【發明者】張野, 賈宵鵬, 張興東, 初壯, 陳功, 丁韜, 趙偉, 劉世平, 羅黎明, 李海, 周曉明 申請人:中國證券監督管理委員會信息中心